机票代理公司账务《机票代理公司纳税》
机票代理行业如何做账？
一、借：银行存款1180贷：营业收入（不含税）应交税费-应交增值税（我不知道这行的税率是多少）借：主营业务成本1130，贷：库存商品（如果是小规模这个税不能抵扣的）1130，一般纳税人可以的
二，借：应收账款贷：营业收入，后面就跟一一样了。
三与二样一
四、其他都一样，只是在付返利点时候，借：财务费用，贷：银行存款
机票代理业账务如何处理？
如果把机票比喻成商品，那么机票代理属于代销商品
机票授权时
借：受托代销商品–机票
950
贷：受托代销商品款
950
销售时
借：银行存款
1000
贷：受托代销商品
950
主营业务收入
50
付给委托方款时
借：受托代销商品款
950
贷：银行存款
950
有什么不同意见请指教！谢谢！
机票代理公司如何做账
机票代理公司账务处理的整个流程，和一般公司账务处理流程大体相同：设置总分类账、分类明细账、现金和银行日记账，收集相关收支原始凭单，编制记账凭证，分门别类登记账目，每月期末结账，编制财务报表，申报缴纳应交税金等等。
该类型区别于其他公司的是：根据收取的航空公司返点即手续费，计算缴纳营业税
代收代付应该怎样做账
财务代收代付怎么做账：
公司和分公司是独立核算的.当分公司采购时，由总公司帮付款(使用对公户转账付款)双方挂个往来。
1、代收代付劳务，可以通过“其他应付款”科目核算。
2、代收代付款项通过”其他应付款”科目核算，会计分录。
（1）收到代付劳务款项时：
借：银行存款；
贷：其他应付款–代付劳务款。
（2）支付劳务款时；
借:其他应付款–代付劳务款；
贷：银行存款等。
3、代垫代缴应缴的税费，通过“其他应收款”科目核算。
（1）代垫税金时；
借：其他应收款–代垫税金；
贷：银行存款等。
（2）收回代垫税金；
借：银行存款等；
贷：其他应收款–代垫税金。
注意事项：
1、根据交易地点，确定货物的运费究竟应由哪一方承担。
2、关注实际开具运费发票的地点，开票地点必须是销货方所在地。应避免虚假代开运费发票的行为，如到购货方所在地或第三方所在地开具运费发票。
3、关注运费发票的开票人，代垫运费的开票人应是承运人，不能是销货方开具。应当是销货方向承运人索要付款后形成的。如果由销货方开具，将作为销货方的混合销售收入。
4、关注物流和资金流的关系以及代垫运费发票填开内容的真实性和完整性，核实是否存在虚开、高开运费以分解货物销售收入的行为。
扩展资料
在财务上，有哪些业务是允许代收代付：
下面以代收行政事业单位罚没款业务的核算为例，简单介绍代收款业务的核算手续。
1、受罚者填制转账支票等付款凭证或交纳现金。
2、经办人员根据罚款通知收妥款项后，填制或套打代收罚款收据，按协议规定的期限上划款项.其会计分录为。
借：单位活期存款–××户(或现金、存放中央银行准备金。
贷：其他应付款–待划转代收罚款户。
3、上划罚款时，填制特种转账借方凭证和内部往来划收款报单分别作借、贷方记账凭证，办理划款手续.其会计分录。
借：其他应付款–待划转代收罚款户。
贷：支行辖内往来–××往来单位户。
机票如何做账
机票可以计入管理费用。二级科目是差旅费。
机票账务处理如下
1、员工休假机票的会计财务处理
借：管理费用——福利费
贷：应付职工薪酬——福利费
借：应付职工薪酬——福利费
贷：银行存款（库存现金）
2、员工出差机票的会计财务处理
借：管理费用——差旅费
贷：其他应收款
3、客户机票报销的会计财务处理
借：管理费用——业务招待费
贷：银行存款（库存现金）
扩展资料
1、对于差旅费的账务处理，会计准则并无具体规定，仅在会计科目“管理费用”的使用说明时提到一点。
2、根据差旅费报销人员性质不一样，按照会计原则，实务中的差旅费报销主要计入“管理费用——差旅费”和“销售费用（营业费用）——差旅费”两个会计科目。对于一些特殊情况的差旅费，需要分析后，遵循会计基本原则的基础上确定计入的会计科目。
参考资料来源：百度百科-管理费用
参考资料来源：百度百科-差旅费
经纪代理服务机票款怎么做账
经纪代理服务机票款这样做账：
1、订票时：
借：其他应收款—xx售票点
贷：银行存款
2、取票时：
借：管理费用(或销售费用等科目)–差旅费
贷：其他应收款—xx售票点
3、代卖飞机票和火车票的会计分录：
①、预付对方公司时：
借：预付账款/XX航空(或XX火车站);
贷：银行存款。
②、拿到票后：
借：应收账款/应收火车票(或飞机票)XXX(顾客名字);
贷：主营业务收入(可以提取的款额);
预付账款/XX航空(或XX火车站)。
③、顾客取票：
借：银行存款/库存现金;
贷：应收账款/应收火车票(或飞机票)/XXX(顾客名字)。
④、月末再提取税金。
