运费由对方垫付的分录 对方垫付运费计入原材料成本吗
本文目录一览：
1、关于销售产品为对方代垫运费的会计分录
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2、对方代垫运费怎么做分录 - 3、我公司销售货物代垫运费会计分录怎么做？
关于销售产品为对方代垫运费的会计分录
关于销售产品为对方代垫运费的会计分录
销售产品为对方代垫运费，和货款一起计入应收账款中，会计分录为借：应收账款，贷主营业务收入，应交税费。
应收账款是指企业因销售商品、提供劳务等经营活动，应向购货单位或接受劳务单位收取的款项，主要包括企业销售商品或提供劳务等应向有关债务人收取的价款及代购货单位垫付的包装费、运杂费等。
一、本科目核算企业因销售商品、提供劳务等经营活动应收取的款项。
企业（保险）按照原保险合同预定应向投保人收取的保费，可将本科目设为1122 应收保费科目，并按照投保人进行明细核算。
企业（金融）应收的手续费和佣金，可将本科目改为“1124 应收手续费及佣金”科目，并按照债务人进行明细核算。
不包括各种非经营活动发生的应收款项。因销售商品、提供劳务等，采用递延方式收取合同或吸引价款、实质上具有融资性质的，在“长期应收款”科目核算。
二、本科目可按债务人进行明细核算。
三、企业发生的应收账款，按应收金额，借记本科目，按确认的营业收入，贷记“主营业务收入”、“手续费及佣金收入”、“保费收入”等，科目。收回应收账款时，借记“银行存款”等科目，贷记本科目。涉及增值税销项税额的，还应进行相应的处理。
代购货方垫付的包装费、运杂费，借记本科目，贷记“银行存款”等科目。收回代垫费用时做相反分录。
公司用银行存款为对方代垫运费500怎么做会计分录
销售方： 借：应收账款
贷：主营业务收入/其他业务收入
应交税费-应交增值税（销项税额）
银行存款
购货方： 借：原材料/库存商品 运费， 营改增后按89%计入成本
应交税费-应交增值税（进项税额） 按11%抵扣进项税
贷：应付账款 代垫的运费总额
借：应付账款
贷：银行存款
销售产品代垫运费办理委托收款 运费418 销售产品111800增值税19006，具体实务操作中编制会计分录
1、支付代垫运费时，借：应收账款 418元
贷：银行存款 418元
2、开具销售发票，借：应收账款 130806元
贷：主营业务收入 111800 元
应交税费—应交增值税（销项税额）19006 元
销售产品为客户代垫的运费计入销售费用吗?
代垫的意思就是要收回来的，做应收款。不能做费用。
销售商品由供货方代垫运费在会计上应该怎么做会计分录？
销售商品由供货方代垫运费的会计分录为：
借：应收账款
银行存款
收回代垫运费时，
借：银行存款
贷：应收账款
《企业会计准则应用指南——会计科目和主要账务处理》（财政部财会[2006]18 号）
“1122 应收账款”科目：
1、本科目核算企业因销售商品、产品、提供劳务等经营活动应收取的款项。
2、代购货单位垫付的包装费、运杂费，借记本科目，贷记“银行存款”等科目。收回代垫费用时，借记“银行存款”科目，贷记本科目。
《增值税暂行条例实施细则》第十二条第三款的规定，同时符合以下两个条件的代垫运费不属于价外费用：一是承运部门的运费发票开具给购货方的；二是纳税人将该项发票转交给购货方的。
对方代垫保险费的会计分录怎么写
1、预收货款
借：现金/银行存款
贷：预收账款
2、代垫运费
借：应收账款/其他应收款
贷：现金 计提工资分录为：借：管理费用-工资，贷：应付职工薪酬
代扣职工保险费是，借：应付职工薪酬 贷：其他应付款-职工保险费
支付保险费是 借：管理费用-保险费
其他应付款-职工保险费
贷：银行账款
对方代垫运杂费的会计分录怎么写？求解释？？
从胜利工厂购入A材料5000千克,买价50000元,增值税进项税额8500元,购入B材料5000千克，买价60000元，增值税10200元，对方代垫运杂费2000元，款项用银行存款支付，材料同时验收入库。
借：原材料—A材料50000+2000*5000/（5000+5000）*93%
原材料—B材料60000+2000*5000/（5000+5000）*93%
应缴税费—应缴增值税—进项税额 18700+2000*7%
贷：银行存款 20700
1、对方代垫运杂费2000元，如果取得运输票，可以按照7%抵扣进项税额
2、运杂费，是购进原材料的进货成本的组成部分，要记入存货成本。
3、运杂费，要按照货物重量来进行分摊，本别计入A、B两种原材料的进货成本。
会计中的销售产品运费怎么做分录？
运费你可以计入销售费用，也可以计入主营业务成本，看你单位的会计科目是怎样设定的了
借 销售费用或主营业务成本
贷 银行存款
请问一下 销售产品结转运费的会计分录怎么做
销售产品发生的运费的会计分录为：
借：销售费用
贷：银行存款或应付账款
销售费用是指企业在销售产品、自制半成品和提供劳务等过程中发生的各项费用。包括由企业负担的包装费、运输费、广告费、装卸费、保险费、委托代销手续费、展览费、租赁费（不含融资租赁费)和销售服务费、销售部门人员工资、职工福利费、差旅费、折旧费、修理费、物料消耗、低值易耗品摊销以及其他经费等。 与销售有关的差旅费应计入销售费用。
对方代垫运费怎么做分录
借：材料采购
贷：其他应付款
代垫的350元中的增值税抵扣金额=350*7%=24.5元,计入采购成本的部分=350-24.5=325.5元。
代垫运费凭证，注明：对方代垫运费350元
借：库存商品
应交税费－应交增值税（进项税金）
贷：应付账款
扩展资料：
（一）企业购入材料、商品等验收入库，但货款尚未支付，根据有关凭证（发票账单、随货同行发票上记载的实际价款或暂估价值）， 借记“材料采购”、“在途物资”等科目，按可抵扣的增值税额，借记“应交税费——应交增值税（进项税额）”等科目，按应付的价款，贷记本科目。
企业购物资时，因供货方发货时少付货物而出现的损失，由供货方补足少付的货物时，应借方记“应付账款”，贷方转出“待处理财产损益”中相应金额
（二）接受供应单位提供劳务而发生的应付未付款项，根据供应单位的发票账单，借记“生产成本”、“管理费用”等科目，贷记本科目。支付时，借记本科目，贷记“银行存款”等科目。
参考资料来源：百度百科-应付账款
我公司销售货物代垫运费会计分录怎么做？
1、首先，代垫运费的处理，如下：
借：其它应收款–垫支运费–XX单位
贷：银行存款
2、收到款项时：
借：银行存款等
贷：其它应收款–垫支运费–XX单位
3、销售商品并代垫运费账务处理：
借：应收账款——某公司
贷：主营业务收入
应交税费-应交增值税（销项税额）
库存现金或银行存款（代垫的运费，应计入应收账款）
扩展资料
《企业会计准则应用指南—会计科目和主要账务处理》规定，代购货单位垫付的包装费、运杂费，借记“应收账款”科目，贷记“银行存款”等科目。收回代垫费用时，借记“银行存款”科目，贷记“应收账款”科目。
参考资料
百度百科-销售费用-代垫运费
